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国家税务总局关于修订出口货物退(免)税申报表的通知（国税发[2006]2号）

发布时间：2006-06-28 06:00:00 浏览：1784次

国家税务总局关于修订出口货物退(免)税申报表的通知
（国税发[2006]2号）

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
　　根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》及国家税务总局有关规定，经研究，总局决定对现行的《出口货物退（免）税申报表》有关内容予以修订，启用新的《出口货物退（免）税申报表》。现将有关事项通知如下：
　　一、自2006年1月1日起，各地统一启用新的《出口货物退（免）税申报表》。新《出口货物退（免）税申报表》较原《出口货物退（免）税申报表》，增加了申报人申明的有关内容，即在《出口货物退（免）税申报表》中增加如下申明内容：“此表各栏目填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。此次申报的出口业务不属于‘四自三不见’等违背正常出口经营程序的出口业务。否则，本企业愿承担由此产生的相关责任”。
　　二、本次修订的《出口货物退（免）税申报表》主要包括以下两种：
　　（一）《外贸企业出口退税汇总申报表》（见附件1）；
　　（二）《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》（见附件2）。
　　三、本通知自2006年1月1日起执行。具体执行日期以出口货物报关单（出口退税专用）上列明的出口日期为准。
　　附件：1.外贸企业出口货物退税汇总申报表
　　　　　2.生产企业出口货物免抵退税申报汇总表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国家税务总局
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00六年一月四日

　　附件1：
外贸企业出口货物退税汇总申报表
（适用于增值税一般纳税人）
申报年月：　　年　　月
申报批次：
纳税人识别号：　　　　　　　　海关代码：
纳税人名称（公章）：
申报日期：　年　月　日

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位：元至角分、美元
┌────────────────────────┬────────────────┬───┐
│　　　　　　　　出口企业申报　　　　　　　　　 │　　　主管退税机关审核　　　　 │　　　│
├───┬───┬───┬────┬───┬───┼───────┬────────┼───┤
│ 出口 │　　　│ 份， │记录　　│　　　│　　条│　审单情况　 │　机审情况　　 │　　　│
│退税出│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│
│口明细│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│
│申报表│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┬───┼────────┼───┤
│出口发│　　　│ 张， │出口额　│　　　│　美元│　　　│　　　│ 本次机审通过　 │　　　│
│票　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│退增值税额　元 │　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼────────┼───┤
│出口报│　　　│ 张， │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│ 其中：上期结转 │　　　│
│关单　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│疑点退增值税　元│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┬────┼───┤
│代理出│　　　│ 张， │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│本期申│　　　　│　　　│
│口货物│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│报数据│　　　　│　　　│
│证明　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│退增值│　　　　│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│税　元│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┼────┼───┤
│收汇核│　　　│ 张， │收汇额　│　　　│　美元│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│销单　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┴────┼───┤
│　　远│　　　│ 张， │其它凭　│　　　│　　张│　　　│　　　│ 本次机审通过　 │　　　│
│期收汇│　　　│　　　│证　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│退消费税额　元 │　　　│
│证明　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼────────┼───┤
│ 出口 │　　　│ 份， │记录　　│　　　│　　条│　　　│　　　│ 其中：上期结转 │　　　│
│退税进│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│疑点退消费税　元│　　　│
│货明细│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
│申报表│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┴───┼───┼───┼───┼────────┼───┤
│　　增│　　　│ 张， │其中非税控专用　│　　张│　　　│　　　│本期申报数据退消│　　　│
│值税专│　　　│　　　│发票　　　　　　│　　　│　　　│　　　│费税　元　　　　│　　　│
│用发票│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┬───┼───┼───┼───┼───┬────┼───┤
│　　普│　　　│ 张， │专用税　│　　　│　　张│　　　│　　　│ 本次 │　　　　│　　　│
│通发票│　　　│　　　│票　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│机审通│　　　　│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│过退消│　　　　│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│费税额│　　　　│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　元│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┴────┼───┤
│　　其│　　　│ 张， │总进货　│　　　│　　元│　　　│　　　│ 结余疑点数据退 │　　　│
│它凭证│　　　│　　　│金额　　│　　　│　　　│　　　│　　　│增值税　元　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼────────┼───┤
│　　总│　　　│ 元， │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│ 结余疑点数据退 │　　　│
│进货税│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│消费税　元　　　│　　　│
│额　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┬────┼───┤
│　　　│　　　│ 元， │消费税　│　　　│　　元│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│其中：│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│增值税│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┼────┼───┤
│ 本月 │　　　│ 元， │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│申报退│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│税额　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┼────┼───┤
│　　　│　　　│ 元， │消费税　│　　　│　　元│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│其中：│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│增值税│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┴────┼───┤
│进料应│　　　│ 元， │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　授权人申明　　│　　　│
│抵扣税│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
│额　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼────────┼───┤
│ 申请 │　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│（如果你已委托代│　　　│
│开具单│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│理申报人，请填写│　　　│
│证　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│下列资料）　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┬────┼───┤
│　　代│　　　│ 份， │记录　　│　　　│　　条│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│理出口│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│货物证│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│明　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┴────┼───┤
│　　代│　　　│ 份， │记录　　│　　　│　　条│　　　│　　　│　　为代理出口货│　　　│
│理进口│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│物退税申报事宜，│　　　│
│货物证│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│现授权　　　　　│　　　│
│明　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼────────┼───┤
│　　进│　　　│ 份， │记录　　│　　　│　　条│　　　│　　　│　　为本纳税人的│　　　│
│料加工│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│代理申报人，任何│　　　│
│免税证│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│与本申报表有关的│　　　│
│明　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│往来文件都可寄与│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│此人。　　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┬────┼───┤
│　　来│　　　│ 份， │记录　　│　　　│　　条│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│料加工│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│免税证│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│明　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┼────┼───┤
│　　出│　　　│ 份， │记录　　│　　　│　　条│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│口货物│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│转内销│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│证明　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┼────┼───┤
│　　补│　　　│ 份， │记录　　│　　　│　　条│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│办报关│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│单证明│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┼────┼───┤
│　　补│　　　│ 份， │记录　　│　　　│　　条│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│办收汇│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│核销单│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│证明　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┴────┼───┤
│　　补│　　　│ 份， │记录　　│　　　│　　条│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
│办代理│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
│出口证│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
│明　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　授权人签字　│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│（盖章）　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┴───┼───┼───┼───┼───┬────┼───┤
│ 内销 │　　　│ 张， │其他非退税专用　│　　张│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│抵扣专│　　　│　　　│发票　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│用发票│　　　│　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┴───┴───┴────────┴───┼───┼───┼───┼────┼───┤
│　　　　　　　　　申报人申明　　　　　　　　　　│审单人│　　　│审核人│　　　　│　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│：　　│　　　│：　　│　　　　│　　　│
├────────────────────────┼───┼───┼───┼────┼───┤
│　此表各栏目填报内容是真实、合法的，与实际出口 │　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│货物情况相符。此次申报的出口业务不属于　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├────────────────────────┼───┼───┼───┼────┼───┤
│“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务　│　　　│　年　│　　　│　年　 │　　　│
│。否则，本企业愿承担由此产生的相关责任。　　　　│　　　│　月　│　　　│　月　 │　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　日　│　　　│　日　 │　　　│
├───┬───┬───┬────┬───┬───┼───┼───┼───┼────┼───┤
│ 企业 │　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│填表人│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│：　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┼────┼───┤
│ 财务 │　　　│　　　│（公章）│　　　│　　　│签批人│　　　│　　　│（公章）│　　　│
│负责人│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│：　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│：　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┴───┴───┼───┼───┼───┼────┼───┤
│ 企业 │　　　│　　　│ 年　　　月　　　日　 │　　　│　　　│　年　│　　　　│　　　│
│负责人│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　月　│　　　　│　　　│
│：　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　日　│　　　　│　　　│
├───┼───┼───┼────┬───────┴───┼───┼───┼────┼───┤
│受理人│　　　│　　　│　　　　│受理日期：　年月日　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│：　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　│受理税│　　　　│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　│务机关│　　　　│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　│（签章│　　　　│　　　│
│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　│）　　│　　　　│　　　│
└───┴───┴───┴────┴───────────┴───┴───┴────┴───┘《外贸企业出口退税汇总申报表
(适用于增值税一般纳税人)》填表说明
（一）根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表。
　　（二）本表适用于增值税一般纳税人填报。具备增值税一般纳税人资格的外贸企业自营或委托出口货物，其申报出口货物退税时，均使用本表。
　　（三）表内各项填写说明
　　1、本表“申报年月”指外贸企业出口退税申报所属时间；“申报批次”指外贸企业出口退税申报所属时间内第几次申报。
　　2、本表“纳税人识别号”即税务登记证号码。
　　3、本表“海关代码”指外贸企业在海关的注册编号。
　　4、本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
　　5、本表“申报日期”指外贸企业向主管退税机关申报退税的日期。
　　6、表内各栏次内容根据现行退税审批政策相关规则填写。

　　附件2：生产企业出口货物免抵退税申报汇总表
（适用于增值税一般纳税人）
纳税人名称（公章）：
海关代码：税款所属期：　年　月至　年　月
申报日期：　　年　　月

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位：元（列至角分）
┌──────┬───────┬─────┬──────┬──────┐
│　　项目　　│　　栏次　　　│　　当期　│　本年累计　│与增值税纳税│
│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│ 申报表差额 │
│　　　　　　│　　　　　　　├─────┼──────┼──────┤
│　　　　　　│　　　　　　　│　　（a） │　　（b）　 │　　（c）　 │
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│免抵退出口货│1　　　　　　 │　　　　　│　　　　　　│------------│
│物销售额（美│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
│元）　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│免抵退出口货│2=3＋4　　　 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│物销售额　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│其中：单证不│3　　　　　　 │　　　　　│　　　　　　│------------│
│齐销售额　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│　　　　　　│4　　　　　　 │　　　　　│　　　　　　│------------│
│单证齐全销售│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
│额　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│前期出口货物│5　　　　　　 │　　　　　│------------│------------│
│当期收齐单证│　　　　　　　│　　　　　│　　 --　　 │　　 --　　 │
│销售额　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│单证齐全出口│6=4＋5　　　 │　　　0.00│　　　　　　│------------│
│货物销售额　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│不予免抵退出│7　　　　　　 │　　　　　│　　　　　　│------------│
│口货物销售额│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│出口销售额乘│8　　　　　　 │　　　　　│　　　　　　│------------│
│征税率之差　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│上期结转免抵│9　　　　　　 │　　　　　│------------│------------│
│退税不得免征│　　　　　　　│　　　　　│　　 --　　 │　　 --　　 │
│和抵扣税额抵│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│减额　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│免抵退税不得│10　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│------------│
│免征和抵扣税│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
│额抵减额　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│免抵退税不得│11（如8>9＋　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│免征和抵扣税│10则为8-9-10　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│额　　　　　│，否则为0）　 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│结转下期免抵│12　　　　　　│　　　　　│------------│------------│
│退税不得免征│（如9＋10>　│　　　　　│　　 --　　 │　　 --　　 │
│和抵扣税额抵│；8则为9＋10-8│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│减额　　　　│，否则为0）　 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│出口销售额乘│13　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│------------│
│退税率　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│上期结转免抵│14　　　　　　│　　　　　│------------│------------│
│退税额抵减额│　　　　　　　│　　　　　│　　 --　　 │　　 --　　 │
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│免抵退税额抵│15　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│------------│
│减额　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│免抵退税额　│16（如13>1　 │　　　　　│　　　　　　│------------│
│　　　　　　│4＋15则为13-1 │　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
│　　　　　　│4-15，否则为0 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│　　　　　　│）　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│结转下期免抵│17（如14＋15&g│　　　　　│------------│------------│
│退税额抵减额│t；13则为14＋1│　　　　　│　　 --　　 │　　 --　　 │
│　　　　　　│5-13，否则为0 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│　　　　　　│）　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│增值税纳税申│18　　　　　　│　　　　　│------------│------------│
│报表期末留抵│　　　　　　　│　　　　　│　　 --　　 │　　 --　　 │
│税额　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│计算退税的期│19=18-11c　　│　　　　　│------------│------------│
│末留抵税额　│　　　　　　　│　　　　　│　　 --　　 │　　 --　　 │
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│当期应退税额│20　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│------------│
│　　　　　　│　（如16>1　 │　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
│　　　　　　│9则为19，否则 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│　　　　　　│为16）　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│当期免抵税额│21=16-20　　 │　　　　　│　　　　　　│------------│
│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　 --　　 │
├──────┼───────┴─────┼──────┴──────┤
│出口企业申明│　　　　　　　　　　　　　│退税部门　　　　　　　　　│
│：　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│
├──────┴───────┬─────┼──────┬──────┤
│　　　此表各栏目填报内容　 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│是真实、合法的，与实际出口　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│　　　货物情况相符。　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────┼─────┼──────┼──────┤
│　此次申报的出口业务不属　 │　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│于“四自三不见”等违背正常　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│出口经营程序　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│　的出口业务。否则，本企业　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│愿承担由此产生的相关责任。　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┬───────┴─────┼──────┼──────┤
│　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┬─────┼──────┼──────┤
│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┼─────┼──────┴──────┤
│经办人：　　│　　　　　　　│　　　　　│经办人：　　　　　　　　　│
├──────┴───────┴─────┼──────┬──────┤
│财务负责人：　　　　　　　　　　　　　　│复核长：　　│　　　（章）│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
│　　　　　　（公章）　　　　　　　　　 │　　　　　　│　　　　　　│
├──────┬───────┬─────┼──────┼──────┤
│企业负责人：│　　　　　　　│年　月　日│负责人：　　│　年　月　日│
├──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│
├──────┼───────┴─────┼──────┴──────┤
│受理人：　　│受理日期：　　年　月　　│受理税务机关（签章）　　　│
├──────┴─────────────┴─────────────┤
│注：1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下 │
│期《增值税纳税申报表》附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联；　│
├──────────────────────────────────┤
│　 2，第（c）列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第（b）│
│列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应│
│做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整│
│。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
└──────────────────────────────────┘
《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表(适用于增值税一般纳税人)》填表说明
（一）根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表。
　　（二）本表适用于增值税一般纳税人填报。具备增值税一般纳税人资格的生产企业自营或委托出口货物，其申报出口货物退税时，均使用本表。
　　（三）表内各项填写说明
　　1、本表“纳税人识别号”即税务登记证号码。
　　2、本表“海关代码”指生产企业在海关的注册编号。
　　3、本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
　　4、本表“申报日期”指生产企业向主管退税机关申报退税的日期。
　　5、本表“税款所属期”指生产企业应缴税款的月度时间。
　　6、表内各栏次内容根据《国家税务总局关于印发（试行）的通知》（国税发[2002]11号）相关规定填写。

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